Наукові статті

Інтелектуальний аналіз фінансових даних: статистичне оцінювання та порівняння моделей розподілу прибутку на акцію

Волошин, С.О.

У статті розглянуто застосування сучасних методів інтелектуального аналізу даних для оцінювання фінансового показника – прибутку на акцію (EPS). Метою дослідження є порівняння ефективності різних статистичних моделей (нормального, рівномірного, трикутного та експоненціального розподілів) при аналізі ряду спостережень прибутку на акції. Використано методи точкових та інтервальних оцінок, що дозволяють оцінити надійність та стабільність результатів. У роботі обґрунтовано вибір кожної з моделей, наведено алгоритми розрахунку параметрів розподілу, зокрема математичного сподівання, стандартного відхилення, інтенсивності (у випадку експоненціального розподілу). Встановлено, що рівномірний та трикутний розподіли забезпечують базову оцінку, але можуть бути чутливими до викидів. Експоненціальний розподіл дозволяє змоделювати процес появи прибуткових кварталів як випадковий процес із незмінною інтенсивністю, що є актуальним при ризик-орієнтованому аналізі. Здійснено точкове та інтервальне оцінювання параметра v (інтенсивності) для експоненціального розподілу за середнім значенням, медіаною та квантильним методом. Обчислення виконано на прикладі вибірки з 20 квартальних значень EPS, що моделюють фінансову звітність підприємства. Результати оцінювання представлені у графічній формі, що підвищує наочність аналітичного підходу. Показано, що отримані оцінки є узгодженими між собою та охоплюють точкову оцінку, що свідчить про стабільність параметра та доцільність використання експоненціального розподілу як альтернативної моделі аналізу EPS.

Українська

2025

інтелектуальний аналіз даних

ТОВ «ДКС Центр»

Кузьменко О.К. Інтелектуальний аналіз фінансових даних: статистичне оцінювання та порівняння моделей розподілу прибутку на акцію / О.К. Кузьменко, С.О. Волошин // Ефективна економіка. – 2025. – № 5. – DOI: http://doi.org/10.32702/2307-2105.2025.5.107. – URL : https://nayka.com.ua/index.php/ee.

336.64:004.85